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国际内部控制协会ICI内控快讯2019年6月刊

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内控名言

从过去中学习,为未来描绘目标,并生活在你可以控制的唯一时刻:现在。

——丹尼斯·怀特利

 

合规人员配备问题是银行面临的一个关键风险

作者:约瑟夫麦卡夫梯(Joseph McCafferty)

nternalaudit360.com

2019年5月28日

 

  与许多行业的公司一样,银行也很难找到并留住合格的合规员工。事实上,招募优秀的合规专业人士变得如此困难,以至于美国货币监理署(OCC)表示,这已成为金融公司,尤其是地区性银行和小型贷款机构的最大风险。在其2019年春季发布的半年度报告《风险展望》(Risk Perspectives)中,银行业监管机构OCC表示,新技术和合规法律增加了银行业和金融合规的复杂性,银行发现很难招聘员工来满足新增的需求。OCC在报告中表示:“吸引和留住有能力的员工来管理合规业务和风险,仍然是一个挑战,尤其是在规模较小的地区和社区银行。”

 

 

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)公布了制裁合规框架

www.dentons.com

2019年5月14日

  

  2019年5月2日,美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)发布了关于OFAC认为是一个有效制裁合规项目的核心要素的指导意见。根据OFAC的说法,它的文件——一个OFAC合规承诺的框架(简称“框架”)——是针对美国组织和外国组织的。外国组织(即非美国实体),是指在美国境内或与美国、美国个人或使用美国原产商品或服务开展业务的实体。该框架概述了合规项目的五个基本组成部分——管理承诺、风险评估、内部控制、测试和审计,以及培训——并列出了因项目缺陷和故障而明显违反美国制裁的几个根本原因。OFAC“强烈鼓励”在美国境内或与美国开展业务的美国组织和外国实体、与美国个人或使用美国原产商品或服务的机构,实施并维持一个“基于风险”的制裁合规项目,该项目包含上述五项基本的要素。

 

 

什么是公司治理(+为什么它对您的业务至关重要)?

作者:劳伦  珀披(Lauren Pope)

learn.g2.com

2019年6月11日

  虽然公司治理看起来很简单,但实际上比你想象的要复杂得多。公司治理是公司运营所依据的规章制度和实践的框架。主要的重点是确保在公司与所有主要利益相关者的关系中遵守法律、问责制、公平和透明度。从广义上讲,公司治理是指公司如何做出决策。任何公司的方向、管理和决策都是在公司治理的帮助下决定的。公司治理涉及很多方面。公司治理可以涵盖各种业务决策和主题。一个人对上述角色的参与程度与他们在公司治理结构中所扮演的角色有关。

 

 

卡夫亨氏提交年度报告,结束对不当行为的内部调查

作者:卢克·托伦斯( Luke Torrance)

bizjournals.com

2019年6月10日

 

  对于卡夫亨氏(Kraft Heinz)来说,在2019年几乎都是坏消息,但该公司周五(6月8日)确实有一些好消息:它已经完成了对其采购实务和控制的内部调查,并最终提交了2018年的10-K报告。6月10日,卡夫亨氏的股价从每股28.74美元涨至每股30.40美元,这一消息得到了回报。今年早些时候,卡夫亨氏透露,美国证券交易委员会正在对其会计政策和内部控制情况进行调查。卡夫亨氏发现销售产品的成本低于2.08亿美元,此前曾表示将重报2016年、2017年及2018年部分财务报告以修复错误。

  “由于内部调查和确定的重大缺陷,公司正在采取行动改善内部政策和程序,并加强对财务报告的内部控制,”该公司在一份新闻稿中说。

 

 

为什么要把时间浪费在“舞弊应对计划”上?

作者:杰里米  普兰克(Jeremy Plank)

madisonrecord.com

2019年6月5日

 

  如果你曾在金融界工作过一段时间,几乎可以肯定,你已经读过或听说过一长串实行严格内部控制的理由。你了解了“舞弊的三角理论”,以及那些盗窃政府金库的人的案例研究,他们的大胆行为最终让他们被捕。因此,你的恐惧很可能促使你采取简单易行的控制措施,暂时缓解你的担忧。你知道编写程序的重要性,这些程序可以交给你的独立审计人员,希望他们不会就系统中的弱点提出令人不安的问题。你同意控制的好处,但是对改变的推延和你每天“要做的事情”列表的紧迫性阻碍了后续行动。你很矛盾,因为你自然是注重细节和厌恶风险。本文采用不同的方法来解决这个问题。具体地说,我想谈谈内部因素,这些因素可能会阻止你完成一个正式的计划,即应对盗用公款和盗窃的计划。

 

 

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